企业利润大，没有进项发票抵税，该怎么办呢？

首先，利润大不是跟没有进项发票有关，是跟成本发票有关。不过没有进项发票，也可能引起多交增值税。

1. 一般制造业和商贸企业的利润率不会是特别高的，因为采购成本放在那里。如果没有取得合理的成本发票，那么有可能会造成利润大。这个时候可以从几个方面来考虑是否可行：

（1） 对供应商的选择，选取有资质能开发票的供应商。对于想合作但供应商又不愿意开票的，可以看看供应商这里能不能进行税收的筹划，一般如果不会增加其成本，又有利于其长期发展的，也许供应商会考虑。

（2） 对供应链的改变，延长或者缩短供应链。比如，有很多散户供应商，那么可以考虑成立一个小规模或者个独来跟他们对接，这个对接的企业用核定所得税，同时也可以开出增值税票给自己的主体企业来抵扣和进成本。再匡算下整体的成本看看可行性。

（3） 对企业规模的改变。目前小微企业是有比较大的税率优惠的，那么可以看看企业是否可以适当改变规模以符合小微企业的要求，这样可以从税率上获得一定优惠。

2. 对于轻资产的服务类企业是比较容易出现利润大这个状况的。原因就是其他的进项不多，大头在人力成本。

（1） 社保和所得税的权衡。对于企业自己的员工而言，发高工资就意味着高社保，很多企业都觉得这块成本是难以承受的重负。但如果工资低了，利润就有可能高，那么就面临交更多所得税的问题。还好，今年马上要降低社保费率了。建议企业合理筹划职工的工资薪金结构，保障职工福利的同时，也不会面临利润过高的问题。

（2） 个税和所得税间的权衡。对于一些行业，很多时候都要外聘人员，比如来做个演出、讲座、做个咨询项目等等，这个时候就面临劳务报酬过高，不愿意开票的问题。那么，其实今年的新的个税方法在这个问题上是有很大改善的，因为最后按照综合所得纳税，还有各项扣除，比过去的直接上20%-40%的税率应该是有下降的。此外，像经常合作的这些人员，有企业的（个独、合伙等）最好都以企业的名义来跟公司结算，那么公司就更容易获得成本发票，对方在税收上也可能较优。

这里粗略说了一些，最好的回答肯定是能结合企业的实际情况才行。

我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。

没有进项发票，不知是主观因素还是客观因素。

一、如果是主观因素

这个没啥可说的，采购要票，费用要票，成本要票。是上游供应商的原因，不改就更换供应商；是内部人的因素，及时换人；其他原因，那就赶紧改正。

如果是一般纳税人，没有进项票，尤其是没有增值税专用进项发票，那税率是多少，增值税税负就是多少；如果没有进项发票，无论普通的还是专用的，企业的所得税税负也快接近企业所得税率了。

在无票情况下，企业的毛利率如果不超过增值税率和企业的所得税率之和，那基本上是白忙活还倒贴钱。

如果是小规模纳税人，企业的毛利率也要超过增值税的征收率和企业所得税率之和，才有可能赚钱。

道理弄清楚了，若有问题，那赶紧改正吧。

二、如果是客观因素

在这种情况下，主要是行业因素，比如现代服务业中的咨询、鉴证，以及废旧物品收购等等，客观上就没有进项票。客观上没有，你不能去倒腾票吧，也不能隐匿收入吧，这可都是违法的，划不来。

（一）公司是小规模纳税人

1、增值税

小规模纳税人因征收率3%（不考虑5%、不考虑疫情）比较低，不受有票无票和进项税额抵扣的影响，比较适合毛利率比较高的行业或公司。

如果收入比较多，很容易超过年收入500万元，那么及早规划，或者成立分公司，或者成立法人公司，一个不够成立两个。

2、企业所得税

企业所得税率为25%，如果是小型微利企业（不超过300人，资产不超过5000万，应纳税所得额不超过300万），享受税收优惠，实际税负低至5-8.33%。

理论上只要毛利率超过11.33%，即可以进行操作。若仍觉得税负过高，也可成立多家公司性质的小型微利企业来进行操作。

（二）公司是一般纳税人

1、增值税

只有增值税专用发票的进项税额才能抵扣，没有发票，就没有可抵扣的进项税额，以下这些方式可能操作：

（1）转为小规模纳税人，还剩不到3个月的时间（2020.12.31？）。要提前操作，估计来不及了。

（2）和注册地政府谈，要税收返还。

（3）将公司迁往税收洼地或税返地。要考虑综合的成本。

（4）在税收洼地或税返地再成立公司或分公司，由这些公司给原来的公司开发票，这样操作可能比上述（3）可行些。

2、企业所得税

可采用多个小型微利企业的方式，也可采取上述（2）、（3）、（4）方式，不再啰嗦了。

以上是探讨的可能的方式，可能可行，也可能不可行。至于成立个体工商户、个人独资企业或合伙企业，利用其核定征收或税收洼地注册的方式个人不是很建议。作为不缴纳消费税的一般企业来讲，主要是增值税和企业所得税对企业影响大，在此只讨论这两个税种。

哈哈，楼主有了利润，还想要省点税，是“鱼和熊掌”都想要呀。

其实前几天刚有朋友在财务群里问这个问题，我是直接调侃她：作为一名财务人，问这样的问题太不专业了，不结合企业实际业务说税务筹划就是耍流氓。

楼主的问题有同样的难点，没有更详细的实际业务，还真很难说怎么办。

完全不考虑实际业务，唯一能给的解决办法是：让营业规模满足小规模纳税人标准，采用核定征收，那么，有没有进项税发票，至少增值税能少交一些。

再说利润大的事，这是要交所得税。

如果本就是利润很高的行业，在尽可能合法取得费用发票后，剩余的利润依法纳税，是没什么可说的。无非就是想办法就低的所得税税率：

1、让利润不要超过最新政策的标准，尽量减按5%的税率。

2、寻找有税收优惠政策的地方性政策。

如果是因为虚开发票，没有采购发票导致的利润高，这可就需要小心，不要因小失大。

如果是因为采购降价，没有要对方开采购发票导致的利润高，这就是一个财务测算平衡的问题，如果对方的降价能填平要交的所得税，其实公司还是赚的，就不要再想“歪门邪道”，照规矩纳税比较好，而且，最好能保留完整的采购凭证，确保在税务稽查时，能自证清白。

如果公司的业务特点就是很难拿到采购方的发票，比如从个人手中购买旧货等，可以考虑将公司申请为核定征收，省却发票的事。不过核定征收也不是那么好核定的，通常是比较固定的一些行业。

企业的利润大，是不是因为企业经营产品的毛利率比较高？没有进项发票低税，也就是说，你购货的合作伙伴，多数都是自然人或者是小规模纳税人，没有发票给你提供。

一般纳税人

如果你是一般纳税人，却没有进项发票，那么不仅，企业所得税，而且增值税等流转税的税负也会非常高，那么产品再好，毛利率再高，税收也会吞噬你绝大多数的利润。在这种情况下，你必须要改变购货的合作伙伴，要求他们提供发票，如果他们没有自己发票，那么也要求他们税务机关代开专用发票或者普通发票。如果没有发票的话，你只有去寻找新的供货伙伴。

小规模纳税人

如果你是小规模纳税人，这种情况下要看你的征收模式，如果你是查账征收，那么也和一般纳税人一样去要求供货方提供发票，虽然在增值税方面计算方面对供货发票没有什么特别要求，直接按照销售收入乘以征收率进行计税，但是在企业所得税方面，还是需要进货发票来作为成本费用进行税前扣除的，如果没有供货发票，那么企业所得税的税负非常的高，即使享受税收优惠，税收也会将你的利润进行吞食。

如果你的企业所得税是核定征收，在这种征收方式下，你的进货发票就用处不大了，毕竟增值税按照征收率计算，企业所得税也是按照你的销售收入乘以应税所得率得出年应纳税所得额，然后根据国家税收优惠，去享受小微企业的税收减免优惠，在整个计算过程中，不需要进项发票作为成本费用扣除。不过随着税务局对核定征收控制的越来越严格，企业所得税的核定征收将越来越难申请。

企业有一个好的产品，能有比较高的毛利率，肯定对市场前景充满着希望，所以，为了长久的发展，必须要有健全的会计核算，所以应该从源头做好会计核算，把进货发票和费用支出的发票收集齐全，这样才能在税收上得到比较真实的核算。

撰文:左刀三爷 积累数十年的财税实务经验，加上条理清晰的通俗化讲解，为您解疑释惑！如果我的回答能帮助到你，敬请关注，多多点赞，多多转发，

企业利润大，一听就知道这是好事儿啊。每个企业都在追求利润，当然是利润越大越好。

但是利润和应纳税所得额还不是一回事儿。利润是一个会计概念，是收入-成本-费用的盈余，会计核算执行的是会计准则，但应纳税所得额是在会计利润的基础上，调整或者调减，根据企业所得税税法计算出来的，两者之间并不是单纯的相等的关系。

首先分析下这个题目，题主说利润大，但是条件是没有进项发票抵税，说明利润是虚高的，本来应该扣除的实际支出的成本，因为没有发票，却成为了利润，还要缴纳企业所得税，想想那个老板心里也得窝火。

但是这件事情怪谁呢？国税总局专门发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，明确说明了，为了加强税前扣除凭证管理，规范税收执法，优化营商环境，发布了这个管理办法，并规定，企业发生的实际支出，应取得税前扣税凭证，作为企业计算应纳税所得额时扣除相关支出的依据。这就是会计核算和税法的不同之处了，会计核算没有要求必须是扣税凭证，只要证明支出就行，但应纳税所得额的计算，必须取得扣税凭证，否则，将会在会计利润的基础上调整利润，作为应纳税所得额计算所得税。

企业做税收筹划，应该在税法要求的范围之内，寻找自己的利润最大化，但没有依法取得扣税凭证，明显是没有按照税法的要求来做，那么虚增的利润所导致的后果，也只能自己承担了。

题主所描述的企业，盲目追求利润，而没有考虑税收成本，真真是捡了芝麻，丢了西瓜，企业在成本和税收之间，还是要权衡一下的。

关于这个问题回答如下：

1.首先一家公司会计核算的利润大是值得祝贺的事，利润高说明企业盈利能力强。

2.利润大与企业所得税的缴纳多少直接相关，一般情况下，企业利润大，企业所得税缴纳金额就会更多。这种情况下要分析企业所得税优惠政策是否充分享受，还有什么可以争取的企业所得税优惠政策。比如常见的企业所得税加计扣除、免税收入、小微企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠政策等。

3.企业没有增值税进项抵扣一方面涉及增值税抵扣不充分，可能导致企业增值税税负较高。同时由于企业应取得增值税专用发票而未取得，还可能导致企业所得税没有合法的成本费用在企业所得税税前扣除。

4.如果企业利润大，增值税没有进项税额抵扣一定要分析原因，是什么原因导致不能取得合法增值税进项税额抵扣，然后找出科学合理的解决办法。比如企业因为行业特点难以取得增值税专用发票，要看是否符合增值税简易计税条件，如果符合可以选择增值税简易计税。又比如是否是由于销售方不愿意开具增值税专用发票，应该与客户沟通，力争取得增值税专用发票或者重新选择供应商。

5.实务中一些企业以可以降低价格或者其他优惠促销活动为条件不开具发票，一般都是为了隐瞒收入偷逃国家税款，作为购买货物劳务或者服务的购买方企业来说，要权衡利弊，做出合法科学选择。

企业的利润大，一般就要多交所得税。但是一定要弄清楚，企业这个“利润”到底是真实的，还是因为没有发票导致无法税前扣除而造成的利润虚高。

如果是因为没有发票，造成利润虚高，那就要想办法取得发票。

为什么没有发票？

通常情况下，企业发生的开支都可以取得发票。那么为什么会发生很难取得发票的情况？一般认为企业对于发票的管理存在问题。

第一、贪图便宜，向自然人或者没有办理税务登记的流动摊贩采购物资。有些企业为了节省采购费用，经常向一些自然人或者小摊贩低价采购，自然是很难取得发票的。

第二，企业财务报销制度有问题。一些企业财务人员在报销时没有严格执行凭票报销制度，公司内部也没有培养员工索取发票的意识，造成在本该可以取得发票的一些交易事项当中没有取得发票。

如何解决发票不足的问题？

如果是因为公司内部对于发票管理的问题造成的，当然就要在财务报销制度，采购管理方面加强管理，严格执行凭票报销见票付款的制度，最大限度的取得合法正规发票。

除了企业内部发票管理的问题之外，还有一部分是因为行业问题造成的。例如人力资源密集型的行业，像律师事务所，会计师事务所，这些行业的成本开支集中在人力资本上，即使取得的发票，抵扣也是不足的。

但是对于这些行业来说，本身就利润较高，自然就要多交所得税。

进项发票抵税说的是增值税问题，而利润大主要关乎企业所得税，影响增值税的是销售额。利润大不一定说明销售额就大。

企业利润大如果是确确实实挣到钱了，交税是当然的，依然纳税就是最好的办法。如果企业是利润虚高，有进项却无法取得发票，导致税负增高，企业发展空间就会被压缩。

一、没有进项发票，增值税奇高。

可以抵扣进项税额的企业是增值税一般纳税人。其增值税税额=销项税额-允许抵扣的进项税额。

销项税额包括开专票收入、开普票收入与不开票收入，根据具体业务适用四挡税率。进项税额抵扣必须获得增值税专用发票，且符合抵扣的相应条件。可见想要抵扣就必须取得进项专票。

1、合作方是小规模、个体户，对方可以到税务局代开3%的专票，合作方是个人确实无法开具专票，合作方是一般纳税人可以提供相应税率的专票。

2、实在无法取得专票，尽量取得普票，可以企业所得税税前扣除。

3、无法取得发票的情况下，企业将损失可抵扣的税额，因此可要求合作方降低价格，否则只能是本企业自己承担。如果真如题主所说利润大，那说明即使没有进项仍然可赚钱，赚钱的买卖何乐不为呢？

二、企业利润大，企业所得税高。

企业利润大是好事情，交点税也是应该的，不过能够享受的税收优惠还是要享受的。

1、小微企业普惠政策：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率，实际税率5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率，实际税率10%。

2、从事规定的农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。

3、高新技术企业享受15%优惠税率。

4、企业所得税税前扣除凭证，发票作为最有效的证明但也不是唯一。《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第八条，外部凭证包括但不限于发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

5、企业所得税核定征收。核定后应税所得=收入*应税所得率，此时就没有扣除项目了，因此也不再需要扣除凭证。

企业利润高，当然需要多交所得税，这就要求企业购买商品或接受服务时，一定要索取发票。解决题主的问题，建议从以下几个方面入手：

1、该取得的发票全部取得了吗？

有的企业为了贪图便宜，采购时不索取发票，认为这个价格更低。表面上看起来价格的确低，但如果考虑税收因素的话，就可能得不偿失了。

比如：采购一件商品，不要发票100元，开发票话105元，看起来便宜了5元。但不要发票采购成本无法税前扣除，结果是可能会因此多交25%的所得税，所以不要发票成本其实更高。

因此，企业购买商品或接受服务时，一定要索取发票。对于不能提供发票的应该商建议淘汰。

2、该享受的税收优惠政策享受了吗？

企业有很多税收优惠政策可以享受，对于这些优惠政策一定要充分利用。

比如：

如果符合小微企业标准，则自2018年1月1日至2020年12月31日三年间，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为10%。

如果为个体工商户或个人独资企业，个人所得税可以申请核定征收，这样也可以有效降低税收负担。

3、可否将企业注册地迁移至税收优惠区？

目前，各地为了招商引资，出台了各种优惠政策。如果可以将企业注册地迁移至这些税收优惠地区，则可以享受当地的财政返还等税收优惠政策，大幅度降低企业税收负担。

总之，降低税负的方法多种多样，一定要结合企业的具体情况，有针对性地采取措施。

企业利润大，没有进项发票抵税，该怎么办呢？

首先要恭喜你了！因为贵公司的利润率高，从而利润大，好事儿吖，为国家多做贡献！

但是你后面说没有进项发票抵税，这就要分开来讨论了。

一、公司利润率高，扣除了相关的成本费用后，依然利润大，那就说明该企业是个高利润企业，目前竞争者少，继续保持，商人都是逐利的，一旦别人发觉其中的窍要，很快就会一拥而上。。。。。。；

二、企业利润高的原因是很多成本费用发票未及时入账，这就要考虑原因了。到底是因为收付款的原因导致发票延时还是因为某些原因而无法取得发票。如果只是暂时不能取得发票而过后能够取得，只要在所得税汇算清缴前取得问题都不大，因为可以暂估成本费用入账。如果是因为某些原因而不能取得发票，这也要分两种情况：一种是税法允许的某些未达起征点的交易可以以合乎规定的收据替代；如果交易数额较大，又没有办法取得发票，那就没办法了，只能老老实实的根据利润缴纳企业所得税了。

千万千万不要为了抵税而铤而走险去买什么发票，现在的金三系统是很强大的，大数据不是说着玩儿的，一旦被查到，那就得不偿失了。