公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？

这个问题，如果公司的财务管理十分规范，没有可操控的空间，公司的性质也不属于高科技企业，可以争取相关的优惠政策，那么条件允许的情况下，可以用化整为零的方法来实现少交所得税。

根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，从2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额由30万元调整到50万元，并且减半按照20%的税率征收，假如一个企业年应纳税所得额为50万，应交所得税为5万，实际税率为10%。

所以，条件允许的话，可以将一个大型企业的业务，分散到四个或者三个小型企业来经营，在税法允许的范围之内，享受税收优惠。我了解的一家饲料公司就是通过这样的方式来经营的。当然，在注册公司之前，可以根据行业特性，结合税收政策，注册不同类型的公司，在税法允许的范围之内叫筹划，既然是筹划，必定是在业务发生之前的，业务发生之后的，那就不少筹划，而是谋划了。

当然，这个分散经营的方法也是有前提的，并不是所有的企业都适合这种操作。具体的可行性，还要根据自己企业的实际情况进行分析。

非请自来。

公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？让我简单说说可操作的一些手段吧。

另辟蹊径

根据您所描述的情况来看，说明公司目前是有一定规模、经营效益良好但不符合税收优惠条件的，最直接、最有效的税收筹划方法是可以考虑拓展经营范围，从事免税或减税的业务；或在享受税收优惠政策的地方注册子公司或分公司，利用该地区低税率节税，从而在总体上降低税负。

坚守阵地

如果主要想在公司目前基础上作调整，也可以尝试在收入与成本上做文章，但效果可能不理想，思路包括：

①改变销售方式，制定不同的促销方式方案，比较各方案的销售额、税负及收益，选择合适的销售方式以获取税收利益。

②或会计上直接确认收入的改为递延确认收益账务处理，推迟缴纳税款期限，节省利息支出。

③改变存货计价方式、成本计算方法、固定资产折旧方法等都可以增加成本、费用。

由于不知道具体什么情况，难以给予详细分析，见谅！

篇幅所限，恕不细述，抛砖引玉，仅供参考！觉得不错，可点个赞；更多见解，欢迎讨论。

不知道公司的行业和性质是什么样的，我介绍一个方法，但是不是所有行业所有类型的公司都适用的，只能说给出一个参考。

其实要减少企业所得税，很多人会提议尽量享受优惠政策，或者多列支点成本费用。这里我不说这些常识，介绍一个非主流做法，大公司或者比较规范的公司可以忽略，这个方式只适用于中小企业。

有一些公司其实已经有一定规模了，即不满足小微企业条件，也早已不再是小规模纳税人，这个时候老板肯定想还有没有什么方法可以减少税收。

方法是有的，那就是再成立一家小企业，既符合小规模纳税人标准，又满足小微企业标准。对于新公司的业务，有两种选择：一、可以是和原企业相同业务的公司。二、设立一家以咨询或者技术服务为主的公司，当然咨询或者技术服务的内容尽可能与原公司相关。

第一种情况的玩法：

这种情况还是比较传统的玩法，就是将原公司的业务分流，将一部分业务签到新公司，在新公司能享受到的优惠政策的范围内最大化的转移原公司的业务。

原公司的人员也可以改签到新公司，因为我们知道社保公积金的基数每年调整，是按照上一年的平均工资调整的，可以说会越来越高，重新签到新公司以后可以适当减少基数（当然这个是在和员工协商一致的情况下进行，有不少员工是愿意的），这样人力成本也可以得到降低。

第二种情况的玩法：

由新公司开票给原公司，只要有合同、发票、资金流，对于咨询或者服务类业务，这都是可以的，别人无法说你是虚开发票。新公司可以顶着小规模纳税人标准开出500万发票，再加入200万的成本费用，就可以享受到小微企业优惠。（这200万成本费用并不是新增的，而是从原公司分流出来的），我们来看看效果如何（假设不考虑其他纳税调整事项）。

这样子操作前，原公司相当于有300万利润（少了500万成本发票，相当于多了500万利润，减去原有的200万成本费用）

25%企业所得税率就是75万所得税。

成立一家新公司，开票给原公司是什么样的呢？

相当于减少了原公司300万利润（多了500万成本发票，将200万成本费用转移到新公司中相当于多出200万利润，合计减少了300万利润），节约了75万所得税。

新公司一年利润300万（500万销售额-200万成本费用），需要缴纳25万所得税（适用小微企业政策计算出来的应交所得税），加上增值税及附加税大约16万左右。

也就是说一共可以节约税费75-25-16=34万左右

（小规模纳税人自开专票范围扩大以后，原公司还能得到进项税的抵扣，还有进一步的减税）

通过上述两种方式，可以有效降低公司税负，当然，就像文章开篇所说，这个适用于中小企业。对于上市公司或者对规范化要求较高的大公司，还是慎用。

以上，感谢阅读，欢迎讨论。

从税务筹划的角度，通常主要考虑三个维度：
1、利用税收优惠政策

利用纳税地税率不一样，进行利润转移，比如霍尔果斯有税收优惠政策，那成立新公司，将业务转移到新公司；

申请特殊行业税收优惠政策，比如高新技术行业或者小微企业。

2、利润转移

如果是集团企业，可以用亏损企业的壳做业务，弥补亏损；

或者通过集团内上下游供应价格的设计，在上下游中进行利润调节；

或者通过合并和重组的方式，合并亏损的壳公司；

总之，原则还是将利润转到少交税或不交税的地方去。

3、延迟纳税

通常是调整核算，提前确认成本。

典型的像固定资产加速折旧；

增大固定资产投入；

预提费用，确认资产减值损失；

如果存货周期性明显，还可以考虑调整存货计价，让高成本的存货先出库。

员工激励计划；

总之就是跟让利润表好看反着来，让利润表不好看，前期是符合税法要求，但这些如果未来年度仍然是利润很高，还是免不了要交税，不过晚交总比总交好，银子留在公司口袋更有安全感嘛。

当然税务筹划是个大问题，还需要具体公司具体分析，以上所说只是常规的三个维度。

不过，如果行业实在太好了，总是利润高得好，那就多贡献点银子给国家嘛，说不定这个就是蝴蝶效应里煽动翅膀的那只蝴蝶，因为你们公司多交了税，整个国民的福利待遇都提高了呢。

税收具有“强制、固定、无偿”三个基本特性。对于企业来说想少交税有两个方法：

• 其一是转移，即通过依法向供应商、服务商等索取发票，用于抵扣和扣除自己企业的税收，达到本企业少交税的目的。税收转移不会使整体税收减少，只是将税费转移到了供应商。实现税负转移的重要介质就是——发票。
  
• 其二是靠政策优惠，比如国家对小规模纳税人月营业额不满3万免增值税的优惠政策。还有对特殊地区、重点行业、部分企业的特别优惠政策，能直接降低企业税负。
  

社会税负通过发票在商业活动中流动，最终留到产业链和服务末端企业或个人身上，再也没有下游可流。对于产业末端的企业节税，唯有靠政策来消化。归根结底，减税只有政策这一条路。

介绍一个我熟知并且常用的末端税筹方案分享给大家参考。综合税负5.5%

这是个人所从事的事业是相关的。所在地区是民族自治区县，特有的税收优惠政策对企业增值税和所得税予以奖励，另外也特别对个人(经营)所得税予以核定征收,给企业税筹带来极大的便利和效益。

• 方案一：
  

直接将企业主体设立在此处,迁移或新设。可享受所交企业所得税12%—20%纳税奖励，增值税(15%-25%另算)。

• 方案二：
  

结合核定征收和纳税奖励两方面的优势，对处于产业末端的服务行业，新增、拆分，以成立个人独资企业的形式进行独立运营，形成上下游的供应链服务关系。企业主体通过对原有内部服务进行外包运营，将税负转移到由末端服务的独资企业承担。而个人独资企业则通过本地的核定征收、纳税奖励的政策将税负率降低。目前核定征收+纳税奖励可以实现综合税负5.5%左右的低税率水平。

欢迎交流探讨以及

一是看有没有机会申请到高新技术企业，可以把税率降到15%

然后是把公司迁移到有税收优惠的地方，比较有名的就是深圳前海，所得税也是15%，而且还可以提供各类补贴和税收减免

最后是把现有的公司分成几个小公司，因为现在政策是小微企业年营业额不足100万的，企业所得税20%减半征收，也就是10%所得税